Business Compliance

MODELLI ORGANIZZATIVI EX DECRETO LEGISLATIVO 8 GIUGNO 2001, N. 231

Cugia Cuomo & Associati si occupa della realizzazione di Modelli di Organizzazione Gestione e Controllo per conto di Società ed Enti, privati e pubblici, in conformità al dettato del Decreto Legislativo 8 giugno 2001, n. 231.

Con l’emanazione del citato Decreto, recante “Disciplina della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche, delle società e delle associazioni anche prive di personalità giuridica”, è stato infatti introdotto nell’ordinamento italiano un regime di responsabilità amministrativa per la commissione o tentata commissione di illeciti amministrativi dipendenti da reato, a carico degli enti forniti di personalità giuridica e delle società e delle associazioni anche prive di personalità giuridica, con riferimento specifico ad alcuni reati specificatamente individuati (c.d. reati presupposto) commessi, nell’interesse o vantaggio degli enti medesimi. L’adozione di un Modello di Organizzazione Gestione e Controllo è l’unico mezzo a disposizione di ogni ente per dimostrare la propria estraneità ai fatti di reato ed andare quindi esente da responsabilità amministrativa (le sanzioni previste, infatti, colpiscono direttamente il patrimonio delle Società e degli Enti coinvolti).

Funzione del Modello (caratterizzato da un articolato sistema piramidale di principi e procedure, completo di un Codice Etico, di una Parte Generale, di una Parte Speciale e di un collegato Sistema Disciplinare) è pertanto quella di rendere più efficace il sistema dei controlli interni mediante la previsione di principi generali il cui campo di applicazione si estende con continuità attraverso i diversi livelli organizzativi e mediante la previsione di specifici schemi di attività per i processi operativi ad alto e medio rischio e per i processi strumentali.  Grazie alla vasta esperienza maturata nell’analisi e procedimentalizzazione delle attività aziendali, lo Studio è in grado di redigere Modelli approfonditi ed adeguati a minimizzare i rischi amministrativi da reato. Lo Studio assiste operatori economici nel conseguimento di “rating di legalità”.

Lo Studio segue l’intero percorso di compliance, che comprende, tra l’altro:

• l’analisi dell’assetto organizzativo, dei processi decisionali e dei sistemi di controllo esistenti;
• la mappatura delle attività sensibili e la valutazione dei rischi con riferimento ai reati-presupposto rilevanti per lo specifico settore e per la concreta operatività dell’ente;
• la definizione o l’aggiornamento dei protocolli e delle procedure diretti a disciplinare la formazione e l’attuazione delle decisioni, la gestione delle risorse finanziarie, i flussi informativi e la tracciabilità delle operazioni;
• la redazione della Parte Generale e della Parte Speciale del Modello, coordinate con il Codice Etico e con le altre policy aziendali;
• la progettazione del sistema disciplinare e sanzionatorio;
• la definizione dei flussi informativi e dei canali di segnalazione interna, nel rispetto della disciplina applicabile in materia di whistleblowing e del divieto di ritorsione;
• il supporto nella definizione dei compiti, dei poteri e delle modalità operative dell’Organismo di Vigilanza;
• la predisposizione di programmi di formazione e comunicazione rivolti agli organi sociali, al management, ai dipendenti e agli altri destinatari del Modello;
• il supporto alle attività di monitoraggio, verifica periodica e aggiornamento del Modello in caso di violazioni significative, mutamenti organizzativi, modifiche normative o evoluzioni dell’attività aziendale.

Il Modello 231 è costruito secondo un approccio concreto e proporzionato, volto a collegare l’analisi dei rischi alle effettive modalità di svolgimento dei processi aziendali. L’obiettivo non è soltanto predisporre un documento formalmente conforme, ma realizzare un sistema operativo di regole, responsabilità, controlli e flussi informativi effettivamente integrato nella gestione dell’impresa e idoneo a ridurre il rischio di commissione dei reati rilevanti.

Grazie alla consolidata esperienza nell’analisi e nella procedimentalizzazione delle attività aziendali, Cugia Cuomo & Associati assiste società ed enti anche nelle fasi di implementazione, verifica e revisione del Modello, favorendone il coordinamento con i sistemi di controllo interno, le procedure di compliance, i presidi in materia di salute e sicurezza sul lavoro, ambiente, anticorruzione, privacy, appalti e rapporti con la pubblica amministrazione, ove pertinenti rispetto alla struttura e al settore dell’ente.